바른생각

∙ 이 책은 공인회계사 2차시험 세법 과목과 세무사 2차시험 회계학 Ⅱ부 과목 대비 주관식 문제 연습서입니다.
∙ 이 책의 내용에는 2024년 1월 1일부터 시행되는 각 조세관련 법률의 개정내용을 반영하였으며, 이 책의 출간일 현재 아직 공포되지 않은 각 법률의 시행령은 입법예고된 내용을 반영하였습니다.
∙ 이 책에 대한 강의는 바른생각 스마트러닝 홈페이지 http://barun-edu.com에서 수강하실 수 있습니다.

목차

PART 2. 소득세법
Chapter 2. 이자소득과 배당소득
[문제 01] 이자소득의 과세구분
[문제 02] 배당소득의 과세구분
[문제 03] 금융소득 종합과세(1)
[문제 04] 금융소득 종합과세－잉여금 자본전입 의제배당
[문제 05] 금융소득 종합과세－감자 등 의제배당
[문제 06] 금융소득 종합과세－출자공동사업자배당
[문제 07] 금융소득 종합과세－종합(1)
[문제 08] 금융소득 종합과세－종합(2)
[문제 09] 금융소득 종합과세－종합(3)
[문제 10] 금융소득 종합과세－종합(4)

Chapter 3. 사업소득
[문제 01] 익금 및 총수입금액 계산
[문제 02] 기업업무추진비, 지급이자 및 양도자산의 상각시부인
[문제 03] 기부금
[문제 04] 사업소득금액의 계산(1)
[문제 05] 사업소득금액의 계산(2)
[문제 06] 사업소득금액의 계산(3)
[문제 07] 사업소득금액의 계산(4)
[문제 08] 사업소득금액의 계산(5)
[문제 09] 추계에 의한 사업소득금액의 계산
[문제 10] 부동산임대업 관련 사업소득금액의 계산(1)
[문제 11] 부동산임대업 관련 사업소득금액의 계산(2)
[문제 12] 부동산임대업 관련 사업소득금액의 계산(3)

Chapter 4. 근로소득 · 연금소득 · 기타소득
[문제 01] 근로소득금액(1)
[문제 02] 근로소득금액(2)
[문제 03] 근로소득금액(3)
[문제 04] 법인세소득처분과 소득세의 계산
[문제 05] 연금소득금액의 계산(1)
[문제 06] 연금소득금액의 계산(2)
[문제 07] 연금소득금액의 계산(3)
[문제 08] 연금소득의 분리과세 선택여부 판정(1)
[문제 09] 연금소득의 분리과세 선택여부 판정(2)
[문제 10] 기타소득금액(1)
[문제 11] 기타소득금액(2)
[문제 12] 기타소득금액(3)
[문제 13] 기타소득금액(4)
[문제 14] 근로소득 · 기타소득 종합
[문제 15] 연금소득 · 기타소득 종합
[문제 16] 근로소득 · 연금소득 종합
[문제 17] 근로소득 · 연금소득 · 기타소득 종합
[문제 18] 금융소득 · 근로소득 · 연금소득․기타소득 종합
[문제 19] 종교인 소득에 대한 과세제도

Chapter 5. 소득금액 계산의 특례
[문제 01] 공동사업장 소득금액
[문제 02] 부당행위계산부인 및 공동사업합산과세
[문제 03] 출자공동사업자
[문제 04] 결손금 및 이월결손금
[문제 05] 결손금 소급공제
[문제 06] 소득금액 계산의 특례(종합)
[문제 07] 동업기업 과세특례(1)
[문제 08] 동업기업 과세특례(2)
[문제 09] 동업기업 과세특례－지분가액 조정

Chapter 6. 종합소득공제
[문제 01] 인적공제
[문제 02] 특별소득공제－근로소득자(1)
[문제 03] 특별소득공제－근로소득자(2)
[문제 04] 특별소득공제－사업소득자
[문제 05] 신용카드소득공제
[문제 06] 종합소득공제－공동사업합산과세
[문제 07] 종합소득공제－종합

Chapter 7. 종합소득세의 계산
[문제 01] 금융소득금액 및 세액의 계산(1)
[문제 02] 금융소득금액 및 세액의 계산(2)
[문제 03] 종합소득산출세액과 결손금공제
[문제 04] 분리과세 주택임대소득에 대한 세액계산의 특례
[문제 05] 종합과세 사적연금소득에 대한 세액계산의 특례
[문제 06] 분리과세 기타소득에 대한 세액계산의 특례
[문제 07] 종합소득세의 계산－세액공제
[문제 08] 특별세액공제－근로소득자(1)
[문제 09] 특별세액공제－근로소득자(2)
[문제 10] 특별세액공제－사업소득자(1)
[문제 11] 특별세액공제－사업소득자(2)
[문제 12] 세액공제의 한도 적용
[문제 13] 종합소득산출세액 및 세액공제 종합(1)
[문제 14] 종합소득산출세액 및 세액공제 종합(2)
[문제 15] 종합소득산출세액 및 세액공제 종합(3)
[문제 16] 종합소득산출세액 및 세액공제 종합(4)
[문제 17] 종합소득산출세액 및 세액공제 종합(5)
[문제 18] 종합소득산출세액 및 세액공제 종합(6)
[문제 19] 종합소득산출세액 및 세액공제 종합(7)
[문제 20] 종합소득산출세액 및 세액공제 종합(8)
[문제 21] 종합소득산출세액 및 세액공제 종합(9)
[문제 22] 종합소득산출세액 및 세액공제 종합(10)
[문제 23] 종합소득산출세액 및 세액공제 종합(11)
[문제 24] 종합소득산출세액 및 세액공제 종합(12)
[문제 25] 종합소득산출세액 및 세액공제 종합(13)
[문제 26] 종합소득세의 계산－최저한세

Chapter 8. 퇴직소득세의 계산
[문제 01] 퇴직소득금액(1)
[문제 02] 퇴직소득금액(2)
[문제 03] 퇴직소득금액(3)
[문제 04] 퇴직소득산출세액의 계산
[문제 05] 퇴직소득세의 과세이연(퇴직연금제도)
[문제 06] 퇴직소득세의 과세이연(퇴직금 제도)
[문제 07] 퇴직소득에 대한 세액정산

Chapter 9. 종합 · 퇴직소득세의 납세절차
[문제 01] 근로소득 연말정산
[문제 02] 근로소득 연말정산 및 자진납부할 세액의 계산(1)
[문제 03] 근로소득 연말정산 및 자진납부할 세액의 계산(2)
[문제 04] 근로소득 연말정산 및 자진납부할 세액의 계산(3)
[문제 05] 원천징수
[문제 06] 사업소득의 원천징수
[문제 07] 개인기업과 법인기업 비교
[문제 08] 가산세

Chapter 10. 양도소득세
[문제 01] 양도소득세 과세대상
[문제 02] 양도소득의 귀속시기 및 토지기준시가
[문제 03] 양도가액과 취득가액의 계산
[문제 04] 양도소득세의 계산구조(1)
[문제 05] 양도소득세의 계산구조(2)
[문제 06] 양도소득세의 계산구조(3)
[문제 07] 사업소득(부동산임대업) 및 양도소득
[문제 08] 이월과세(1)
[문제 09] 이월과세(2)
[문제 10] 우회양도에 대한 부당행위계산의 부인
[문제 11] 고가주택
[문제 12] 부담부증여(1)
[문제 13] 부담부증여(2)
[문제 14] 겸용주택의 양도(1)
[문제 15] 겸용주택의 양도(2)
[문제 16] 양도소득세(종합)
[문제 17] 산출세액(1)
[문제 18] 산출세액(2)
[문제 19] 양도소득 가산세
[문제 20] 예정신고 및 확정신고
[문제 21] 국외자산에 대한 양도소득세(1)
[문제 22] 국외자산에 대한 양도소득세(2)
[문제 23] 국외 전출시 국내 주식의 양도소득세

PART 3. 부가가치세법

Chapter 2. 과세거래
[문제 01] 과세대상
[문제 02] 공급시기

Chapter 3. 영세율과 면세
[문제 01] 영세율
[문제 02] 면  세(1)
[문제 03] 면  세(2)

Chapter 4. 과세표준 및 매출세액의 계산
[문제 01] 재화 또는 용역의 공급에 대한 과세표준(1)
[문제 02] 재화 또는 용역의 공급에 대한 과세표준(2)
[문제 03] 재화 또는 용역의 공급에 대한 과세표준(3)
[문제 04] 재화 또는 용역의 공급에 대한 과세표준(4)
[문제 05] 보세구역 내 사업자의 과세표준
[문제 06] 공급의제
[문제 07] 면세전용 과세표준
[문제 08] 겸영사업자의 공급가액 계산(1)
[문제 09] 겸영사업자의 공급가액 계산(2)
[문제 10] 겸영사업자의 공급가액 계산(3)
[문제 11] 부동산의 공급
[문제 12] 부동산임대
[문제 13] 겸용주택의 임대
[문제 14] 대손세액공제
[문제 15] 매출세액 계산(1)
[문제 16] 매출세액 계산(2)
[문제 17] 매출세액 계산(3)
[문제 18] 매출세액 계산(4)
[문제 19] 매출세액 계산(5)
[문제 20] 매출세액 계산(6)
[문제 21] 매출세액 계산(7)
[문제 22] 매출세액 계산(8)
[문제 23] 매출세액 계산(9)
[문제 24] 매출세액 계산(10)
[문제 25] 매출세액 계산(11)
[문제 26] 신고서식 작성(1)
[문제 27] 신고서식 작성(2)
[문제 28] 신고서식 작성(3)

Chapter 5. 매입세액
[문제 01] 매입세액공제(1)
[문제 02] 신고서식 작성(1)
[문제 03] 신고서식 작성(2)
[문제 04] 누적효과 및 의제매입세액
[문제 05] 의제매입세액공제(1)－계산구조
[문제 06] 의제매입세액공제(2)－과세사업자
[문제 07] 의제매입세액공제(3)－과세사업자
[문제 08] 의제매입세액공제(4)－겸영사업자
[문제 09] 재활용폐자원 등 매입세액
[문제 10] 공통매입세액의 안분계산 및 정산
[문제 11] 겸영사업자의 세액계산
[문제 12] 공통매입세액의 안분 및 재계산(1)
[문제 13] 공통매입세액의 안분 및 재계산(2)
[문제 14] 납부세액 또는 환급세액의 재계산 및 면세전용
[문제 15] 공통매입세액의 정산(종합 1)
[문제 16] 공통매입세액의 정산(종합 2)
[문제 17] 공통매입세액의 정산(종합 3)
[문제 18] 공통매입세액의 정산(종합 4)
[문제 19] 공통매입세액의 정산(종합 5)
[문제 20] 공통매입세액의 정산(종합 6)
[문제 21] 재화의 면세전용 및 과세전환
[문제 22] 매입세액(종합 1)
[문제 23] 매입세액(종합 2)
[문제 24] 매입세액(종합 3)
[문제 25] 매입세액(종합 4)
[문제 26] 매입세액(종합 5)
[문제 27] 매입세액(종합 6)
[문제 28] 납부세액 계산(종합 1)
[문제 29] 납부세액 계산(종합 2)
[문제 30] 납부세액 계산(종합 3)
[문제 31] 납부세액 계산(종합 4)
[문제 32] 납부세액 계산(종합 5)

Chapter 6. 차가감납부세액의 계산 및 납세절차
[문제 01] 가산세(1)
[문제 02] 가산세(2)
[문제 03] 가산세(3)
[문제 04] 가산세(4)
[문제 05] 가산세(5)
[문제 06] 차가감 납부세액의 계산(1)
[문제 07] 차가감 납부세액의 계산(2)
[문제 08] 차가감 납부세액의 계산(3)
[문제 09] 차가감 납부세액의 계산(4)
[문제 10] 차가감 납부세액의 계산(5)

Chapter 7. 간이과세
[문제 01] 간이과세(1)
[문제 02] 간이과세(2)
[문제 03] 간이과세(3)
[문제 04] 간이과세(4)
[문제 05] 과세유형의 비교(1)
[문제 06] 과세유형의 비교(2)
[문제 07] 간이과세－겸영사업자(1)
[문제 08] 간이과세－겸영사업자(2)
[문제 09] 간이과세(종합)

PART 4. 상속세 및 증여세법

Chapter 1. 상속세
[문제 01] 상속세 납부의무
[문제 02] 상속세과세가액(1)
[문제 03] 상속세과세가액(2)
[문제 04] 상속세 과세표준(1)
[문제 05] 상속세 과세표준(2)
[문제 06] 상속세 과세표준(3)
[문제 07] 상속세 과세표준(4)
[문제 08] 신고납부세액(1)
[문제 09] 신고납부세액(2)
[문제 10] 수유자가 영리법인인 경우의 상속세
[문제 11] 상속세 및 증여세(1)
[문제 12] 상속세 및 증여세(2) 
[문제 13] 주식의 평가 및 상속세 계산

Chapter 2. 증여세
[문제 01] 증여세차감납부세액(1)
[문제 02] 증여세차감납부세액(2)
[문제 03] 증여세차감납부세액(3)
[문제 04] 증여세과세표준
[문제 05] 증여재산가액의 계산
[문제 06] 부동산무상사용에 따른 이익의 증여
[문제 07] 불공정합병에 따른 이익의 증여
[문제 08] 증자에 따른 이익의 증여(1)
[문제 09] 증자에 따른 이익의 증여(2)
[문제 10] 초과배당에 따른 이익의 증여
[문제 11] 주식의 상장 등에 따른 이익의 증여
[문제 12] 재산 취득 후 재산가치 증가에 따른 이익의 증여
[문제 13] 특수관계법인과의 거래를 통한 이익의 증여의제(1)
[문제 14] 특수관계법인과의 거래를 통한 이익의 증여의제(2)
[문제 15] 특수관계법인으로부터 제공받은 사업기회로 발생한 이익의 증여의제
[문제 16] 증여세의 계산 및 연부연납
[문제 17] 증여추정
[문제 18] 증여의제 및 증여추정

Chapter 3. 재산의 평가
[문제 01] 상속재산의 평가
[문제 02] 비상장주식의 평가
[문제 03] 주식의 평가