바른생각

∙ 이 책은 공인회계사와 세무사 1차시험 대비 객관식 문제 연습서입니다.
∙ 이 책의 내용에는 2024년 1월 1일부터 시행되는 각 조세관련 법률의 개정내용을 반영하였으며, 이 책의 출간일 현재 아직 공포되지 않은 각 법률의 시행령은 입법예고된 내용을 반영하였습니다.
∙ 이 책에 대한 강의는 바른생각 스마트러닝 홈페이지 http://barun-edu.com에서 수강하실 수 있습니다.

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목차

PART 1. 법인세법
01 법인세법 총론
제1절 법인세의 과세대상과 납세의무자
제2절 각 사업연도 소득 및 납세지
제3절 세무조정
제4절 법인세 계산구조 및 주요서식
제5절 소득처분

02 익 금
제1절 익금과 익금불산입 일반사항
제2절 임대보증금에 대한 간주익금
제3절 의제배당
제4절 수입배당금에 대한 이중과세 조정

03 손 금
제1절 손금과 손금불산입 일반사항
제2절 세금과 공과금
제3절 인건비
제4절 기업업무추진비
제5절 기부금
제6절 지급이자

04 손익 귀속사업연도 및 자산 · 부채의 평가
제1절 손익 귀속사업연도
제2절 자산의 취득가액
제3절 자산 · 부채의 평가

05 감가상각비
제1절 감가상각비 세무조정의 구조
제2절 감가상각자산
제3절 상각범위액 결정요소
제4절 감가상각 시부인
제5절 감가상각비에 대한 특수문제

06 충당금과 준비금
제1절 퇴직급여충당금
제2절 퇴직연금충당금
제3절 대손금 및 대손충당금
제4절 일시상각충당금 및 압축기장충당금
제5절 준 비 금

07 부당행위계산의 부인
제1절 부당행위계산의 부인 개요
제2절 자산의 고가매입 · 저가양도
제3절 가지급금 인정이자
제4절 불공정자본거래

08 과세표준 및 세액의 계산
제1절 과세표준 및 산출세액
제2절 세액감면
제3절 세액공제
제4절 세액감면 · 세액공제의 적용순서 및 중복적용 배제
제5절 최저한세
보론 농어촌특별세

09 법인세 납세절차
제1절 사업연도 중도의 신고 · 납부
제2절 법인세의 신고와 납부
제3절 결정 · 경정
제4절 가산세
제5절 연결납세제도
제6절 법인과세 신탁재산의 각사업연도 소득에 대한 법인세 과세특례
제7절 기능통화 도입기업 및 해외사업장의 과세표준 계산 특례

10 합병 및 분할에 대한 특례
제1절 합병에 대한 과세체계
제2절 인적분할에 대한 과세체계
제3절 물적분할 및 현물출자에 대한 과세체계
제4절 합병 및 분할에 대한 기타문제

11 법인세법 기타사항
제1절 토지등 양도소득에 대한 법인세
제2절 투자 · 상생협력 촉진을 위한 과세특례
제3절 청산소득에 대한 법인세
제4절 비영리법인의 각 사업연도 소득에 대한 법인세
제5절 외국법인의 각 사업연도 소득에 대한 법인세

PART 2. 소득세법
01 소득세법 총론
제1절 소득세법 특징
제2절 납세의무자
제3절 과세기간과 납세지
제4절 종합소득세 계산구조

02 이자소득과 배당소득
제1절 이자소득
제2절 배당소득
제3절 금융소득의 종류별 과세방법
제4절 배당소득의 이중과세 조정

03 사업소득
제1절 사업소득
제2절 부동산임대업 소득

04 근로소득 · 연금소득 · 기타소득
제1절 근로소득
제2절 연금소득
제3절 기타소득
보론 종교인소득에 대한 과세제도

05 소득금액 계산의 특례
제1절 부당행위계산의 부인
제2절 공동사업의 소득분배
제3절 결손금과 이월결손금의 공제
제4절 기타사항
보론 동업기업 과세특례

06 종합소득공제
제1절 인적공제
제2절 특별소득공제
제3절 기타공제
제4절 조세특례제한법 소득공제
제5절 기타사항

07 종합소득세의 계산
제1절 종합소득산출세액
제2절 세액감면
제3절 세액공제
제4절 조세감면의 제한 및 사후관리

08 퇴직소득세의 계산

09 종합 · 퇴직소득세의 납세절차
제1절 과세기간 중도의 신고 · 납부
제2절 과세표준확정신고와 자진납부
제3절 결정 · 경정
제4절 가산세
제5절 성실신고확인제도
제6절 사업용계좌

10 양도소득세
제1절 양도소득의 범위
제2절 비과세 양도소득
제3절 취득시기 또는 양도시기
제4절 양도소득과세표준의 계산
제5절 양도소득금액계산의 특례
제6절 양도소득세의 계산
제7절 양도소득세의 납세절차
제8절 국외자산 양도에 대한 양도소득세
제9절 거주자의 출국 시 국내 주식 등에 대한 과세 특례

11 비거주자의 소득에 대한 과세
제1절 국내원천소득
제2절 과세방법

PART 3. 부가가치세법
01 부가가치세법 총론
제1절 부가가치세의 특징
제2절 납세의무자
제3절 과세기간
제4절 납세지

02 과세거래
제1절 일반적인 과세거래
제2절 재화의 공급의제
제3절 공급시기
제4절 공급장소

03 영세율과 면세
제1절 영세율
제2절 면  세

04 과세표준 및 매출세액의 계산
제1절 일반적인 경우의 공급가액
제2절 공급가액계산의 특례
제3절 매출세액
제4절 세금계산서

05 매입세액
제1절 세금계산서 매입세액
제2절 기타 공제 매입세액
제3절 공통매입세액의 안분계산
제4절 과세전환

06 차가감납부세액의 계산 및 납세절차
제1절 경감 · 공제세액
제2절 신고 · 납부 및 환급절차
제3절 신탁관련 부가가치세 납세의무자
제4절 가산세
제5절 지방소비세의 부과

07 간이과세
제1절 간이과세제도의 개요
제2절 과세유형의 변경
제3절 간이과세자의 부가가치세계산과 납세절차
제4절 재고매입세액 및 재고납부세액


PART 4. 상속세 및 증여세법
01 상속세
제1절 상속세 총론
제2절 상속세 과세가액
제3절 상속세 과세표준의 계산
제4절 상속세 신고납부세액의 계산
제5절 상속세 납세절차

02 증여세
제1절 증여세 총론
제2절 증여세 과세가액
제3절 증여세 과세표준 및 산출세액의 계산
제4절 증여세 납세절차
제5절 변칙적인 증여거래에 대한 증여재산가액의 계산
제6절 증여의제 및 증여추정

03 재산의 평가
제1절 재산 평가의 체계
제2절 부동산 등의 보충적 평가방법
제3절 주식 및 출자지분에 대한 보충적 평가방법
제4절 기타의 재산에 대한 보충적 평가방법


PART 5. 국세기본법
01 조세총론 및 국세기본법 총칙
조세총론
제1절 국세기본법 통칙
제2절 기간과 기한
제3절 서류의 송달
제4절 인  격

02 국세 부과와 세법 적용
제1절 국세부과의 원칙
제2절 세법적용의 원칙
제3절 중장기 조세정책운용계획

03 납세의무
제1절 납세의무의 성립
제2절 납세의무의 확정
제3절 납세의무의 소멸

04 납세의무의 확장
제1절 납세의무의 승계
제2절 연대납세의무
제3절 제2차 납세의무

05 국세와 일반채권과의 관계
제1절 국세의 우선권
제2절 기타사항

06 과세와 환급
제1절 관할관청
제2절 수정신고, 경정 등의 청구 및 기한 후 신고
제3절 가산세의 부과와 감면
제4절 국세의 환급

07 조세불복절차
제1절 조세불복제도의 개요
제2절 불복청구의 절차
제3절 불복청구에 대한 심리와 결정

08 납세자의 권리, 보칙 및 벌칙
제1절 납세자의 권리
제2절 보  칙
제3절 벌  칙